60 GODINA PLANIRANJA, Radmila Trifunović, Izvršni direktor za finansije, METALAC AD

60 GODINA PLANIRANJA, Radmila Trifunović, Izvršni direktor za finansije, METALAC AD

RadaTrifunovic

Tekst je preuzet iz Controlling magazina broj 16.

Nedavno obeležavanje 60 godina Metalca je potvrda paradigme da su u osnovi svega dugoročna vizija i strateško planiranje.

Mi danas imamo 15 zavisnih društava s različitim portfoliom proizvoda i usluga. U Srbiji posluje njih 12, a tri u inostranstvu. Matična kompanija pokriva sve zajedničke poslove svih društava posredstvom strateških funkcionalnih jedinica (SFJ) za oblasti finansija, ljudskih resursa, marketinga, IT, IMS, transporta…
Strateške profitne jedinice (SPJ) bave se neposredno proizvodnjom, prodajom i nabavkom. Reč je o pet proizvodnih društava, pet domaćih trgovina i tri inotrgovine, koje zbog svojih specifičnosti imaju posebne jedinstvene godišnje planove, što proces planiranja na nivou Grupe čini dodatno kompleksnim. Takav pristup u godinama koje su iza nas izgradio je kulturu budžetiranja, odnosno upravljanja troškovima, i odgovornosti na svim nivoima u kompaniji.

Procesu operativnog planiranja prethodi definisanje i usvajanje trogodišnje strategije, koja se redefiniše i aktuelizuje svake godine, i to u martu mesecu, nakon završetka godišnjih finansijskih izveštaja. Organizovanjem i uvođenjem metodologije Balanced Scorecard kreiran je put za uspešnu implementaciju stategije i njeno prevođenje u set mera kojima će se kontrolisati realizacija strateških ciljeva. Sve strategije SPJ i SFJ date su kroz četiri kontrolno upravljačke perspektive s jasno definisanim ciljevima, merilima, željenim performansama i inicijativama kroz konkretne aktivnosti podrške.

#7, slika 2

Prva godina trogodišnje strategije se uvek konkretizuje godišnjim planom, čija priprema počinje avgusta tekuće godine za narednu godinu. Od svih modela budžetiranja, najprihvatljivijim se pokazao tradicionalni, koji polazi od ostvarenja za prvu polovinu godine i projektuje kraj godine. Odstupanja u odnosu na već usvojenu strategiju uglavnom su neznatna.

Sledi detaljna razrada plana, a prva faza je plan prodaje. Taj plan se radi na osnovu informacija s tržišta, istorijskih i očekivanih rezultata, analize konkurencije, direktne komunikacije s kupcima i slično. To je baza koja puni i ažurira prodajni plan, a kao rezultat dobijamo planirani prihod. Mikroekonomska i politička situacija u zemlji, kao i makroekonomski trendovi, samo su neki od kritičnih faktora bez kojih nije moguće krenuti u dalju konkretizaciju plana.

Proizvodnja ima veliku zavisnost od energije i kretanja cena sirovina, koje su berzanska roba, što značajno utiče na planirani profit. Uticaj na plan ima i kretanje pojedinih valuta, a posebno američkog dolara i ruske rublje. Sve ove informacije se temeljno analiziraju i u septembru definišu kroz polazne osnove plana ili smernice za narednu godinu. Smernice, pored finansijskih, pokrivaju proizvodni, tržišni i investicioni segment. Uprava kompanije razmatra predložene smernice za narednu godinu i donosi dokument koji se usvaja, ili predlaže korekciju u onim delovima za koje se smatra da se mogu planirati i kroz drugačije veličine. Nakon toga se do najsitnijih detalja analiziraju podaci za sve segmente poslovanja.

Planovima proizvodnih i trgovinskih društava prethode planovi prodaje. Kroz sastavnice i tehnološke procese, daljom razradom se konkretni proizvodi pretvaraju u potreban materijal i norma sate, odnosno u materijalni bilans, dok se trgovine fokusiraju na plan nabavke robe od društava unutar Grupe, domaćih dobavljača, ali i inodobavljača. Nabavlja se roba za opremanje kuhinje i domaćinstava, komplementarna Metalčevoj ponudi. Opreznim i pesimističnim projektovanjem svih potencijalnih troškova dobijamo finansijski prikaz poslovnih rashoda.

Posebna pažnja se poklanja planu investicija, planu prijema i edukacije zaposlenih, kao i planu marketing aktivnosti. Ovako detaljan godišnji plan ima svako društvo, a ukupno na nivou grupe dobijamo združeni godišnji plan. Pošto između društava, kao i u odnosu na matičnu kompaniju, postoji međusobna zavisnost, potrebno je iz združenog plana izbaciti interne transakcije. Konsolidacija se odnosi samo na finansijski aspekt godišnjeg plana. To su projekcije:

  • bilansa uspeha,
  • bilansa stanja i
  • Cash Flow-a.

Projekcija KPI je imperativ za postavke ciljeva po perspektivama BSC. Predloženi godišnji plan, združeni i konsolidovani, usvaja se krajem decembra.

Usvojeni plan za narednu godinu je baza u odnosu na koju se meri ostvarenje mesečnih planova, čime se praktično planirana budućnost pretvara u realnost.

Autor je Radmila Trifunović, Izvršni direktor za finansije, METALAC AD.

Autor

Bojan  Šćepanović

MCB Menadžment Centar Beograd

063 7004 518


Napiši komentar

Newsletter pretplata

Autori Tagovi
  • Aleksandar Duković (4)
  • Aleksandar Nedeljković (1)
  • Aleksandar Nešić (1)
  • Aleksandar Pejčić (1)
  • Aleksandar Predić (2)
  • Aleksandar Teofilović (3)
  • Aleksandra Dutina (2)
  • Aleksandra Janković (1)
  • Aleksandra Paunić (1)
  • Aleksandra Đorđević (2)
  • Almir A. Budalica (20)
  • Ana Petonjić (1)
  • Ana Petrović (1)
  • Andreas Graf (1)
  • Andrej Beslać (1)
  • Andrej Kuku (1)
  • Andrija Pavlović (2)
  • Anja Atanasijević (1)
  • Anja Dadasović (1)
  • Biljana Dimitrijević (1)
  • Biljana Dukovic (1)
  • Biljana Masić (6)
  • Bjarte Bogsnes (1)
  • Bogdan Kravić (1)
  • Bojan Grahovac (1)
  • Bojan Pavlović (1)
  • Bojan Radoš (2)
  • Bojan Radun (1)
  • Bojan Šćepanović (517)
  • Bojana Pejčić (26)
  • Bojana Radović (1)
  • Bojana Vesić Anić (1)
  • Bojana Vesić Antić (1)
  • Branislav Lončar (3)
  • Branislav Vujović (1)
  • Branislav Zobenica (1)
  • Cmilja Tucaković (1)
  • Dalibor Pajić (1)
  • Daniela Laketic (31)
  • Danijela Medić (1)
  • Danijela Popović (1)
  • Danijela Resimić (1)
  • Danijela Tuco (1)
  • Darko Bjelić (2)
  • Darko Samardžija (1)
  • Darko Vlajkovic (27)
  • David Momčilović (1)
  • Davor Sakač (1)
  • Dejan Marković (1)
  • Dejan Đorđević (1)
  • Dejana Manić Kavgić (2)
  • Denis Trbović (3)
  • Desa Ćuk (1)
  • Dimitrije Stojanović (1)
  • Vojislav Marjanović (3)
  • Dragan Radosavljević (2)
  • Dragan Ranisavljević (1)
  • Dragan Vještica (3)
  • Dragana Gondžo (1)
  • Dragana Guzina (1)
  • Dragana Lukić (1)
  • Dragana Nerandžić (1)
  • Dragana Ovčarov (1)
  • Dragana Stojanović (2)
  • Dragana Đorđević (1)
  • Draško Marković (1)
  • Dražan Planinić (1)
  • Dušan Krejaković (1)
  • Excel genije! (151)
  • Fabrizio Renzi (1)
  • Goran Petrović (1)
  • Goran Popović (4)
  • Goran Slijepčević (1)
  • Goran Vasić (1)
  • Goran Vujasinović (1)
  • Gorana Golubovic Vuksanovic (1)
  • Goranka Radojčić (2)
  • Gordana Jankov (1)
  • Gostujuci autor (514)
  • Ilija Vujović (1)
  • Irina Zdravković (2)
  • Istok Pavlović (1)
  • Ivan Anđelković (1)
  • Ivan Bešker (1)
  • Ivan Ćirković (1)
  • Ivan Dačković (1)
  • Ivan Kostadinović (1)
  • Ivan Veselinović (3)
  • Ivan Đurić (1)
  • Ivana Dagović (1)
  • Ivana Jevtić (1)
  • Ivana Milić (1)
  • Ivana Popović (1)
  • Ivana Savović (1)
  • Ivana Višnjić (3)
  • Ivana Vlahović (1)
  • Jasenka Stekić (1)
  • Jelena Jovanović (1)
  • Jelena Lečić Mirčetić (1)
  • Jelena Radovanac (1)
  • Jelena Ristić (1)
  • Jelena Stojmenović (1)
  • Jelena Vučković (1)
  • Jovan Gligorijević (1)
  • Jovan Krstić (1)
  • Jovana Kondić (2)
  • Jovana Stanojčić (1)
  • Jovo Stokić (2)
  • Katarina Ćevriz (2)
  • Kristina Bojović (1)
  • Ksenija Karić (1)
  • Lazar Džamić (1)
  • Leo Pandžić (2)
  • Lidija Latinović (1)
  • Ljubomir Skupek (1)
  • Lucija Vesić (1)
  • Maja Mrkalj (1)
  • Maja Nikčević Rmandić (1)
  • Maja Petrović (1)
  • Maja Šobot (1)
  • Maja Verlašević (1)
  • Maja Zikic (1)
  • Mari Glavonjić (2)
  • Marija Đurović (1)
  • Marija Kostić (1)
  • Marija Rokvić (1)
  • Marija Švigir (32)
  • Marija Tatarević (3)
  • Marijana Krička (1)
  • Marina Mitić Jekić (1)
  • Mariora Andraš Tomić (1)
  • Marko Agatonović (2)
  • Marko Bekić (1)
  • Matjaž Fajfar (2)
  • Milan Listeš (2)
  • Milan Maglov (1)
  • Milan Manić (1)
  • Milan Marković (1)
  • Milan Milenković (1)
  • Milan Radivojevic (1)
  • Milan Simić (1)
  • Milan Zaletel (1)
  • Milan Đorđević (1)
  • Mile Mitrović (47)
  • Milena Janjić (3)
  • Milena Nikolov (1)
  • Milena Radosavljević Đorić (1)
  • Milena Rajić (1)
  • Milenko Dželetović (1)
  • Milica Altgelt (1)
  • Milica Ivic (1)
  • Milica Đorđević (1)
  • Miloš Cvetković (7)
  • Miloš Jauković (1)
  • Miloš Jeličić (2)
  • Miloš Nedeljković (1)
  • Miloš Pucarević (1)
  • Miloš Puzić (1)
  • Miloš Simić (1)
  • Miloš Vasić (1)
  • Miloš Zeković (1)
  • Miona Živkov-Ivanišević (4)
  • Mirjana Pašalić (2)
  • Jelena Jovanović (5)
  • Mladen Ranković (1)
  • Natalija Jegdić (1)
  • Natalija Mihajlović (1)
  • Natalija Pešić (2)
  • Natalija Popovic (1)
  • Nataša Kuzmanovski (1)
  • Nataša Stamenković (2)
  • Nataša Žikić Buha (1)
  • Nebojša Vlatković (1)
  • Neda Čičarević Tepić (1)
  • Neda Jovanović (1)
  • Nemanja Knežević (1)
  • Nemanja Nikolić (3)
  • Nenad Dlačić (1)
  • Nenad Kovačević (1)
  • Nenad Radunović (1)
  • Nenad Trajkovski (1)
  • Nevena Dokmanović (1)
  • Nevena Radovanović (1)
  • Nevena Vračar (1)
  • Nikola Avram (1)
  • Nikola Cvijanović (1)
  • Nikola Petreski (1)
  • Nikola Stokić (2)
  • Nikola Turkan (1)
  • Nikša Vušurović (1)
  • Olga Mirković (1)
  • Olivera Dostanić (1)
  • Olivera Krneta (1)
  • Olivera Nikodijević (1)
  • Petar Ćurčić (1)
  • Petar Popović (1)
  • Petar Živković (3)
  • Predrag Krasojevic (7)
  • Predrag Kudra (1)
  • Predrag Micić (1)
  • Predrag Petrović (5)
  • Rade Hajder (1)
  • Rade Radanović (2)
  • Rade Stojisavljević (1)
  • Radomir Petronijević (1)
  • Rajko Vasojević (1)
  • Roland Seeliger (1)
  • Sandra Rapo (1)
  • Sanja Jevđenijević (1)
  • Sanja Mrđanov (2)
  • Saša Stamenković (1)
  • Silvia Tomić (1)
  • Slavica Vučetić (1)
  • Slavica Vujičić (1)
  • Slaviša Lečić (2)
  • Slavko Vujnovic (7)
  • Slobodan Anić (2)
  • Slobodan Radoičić (1)
  • Slobodan Roksandić (1)
  • Slobodan Žepinić (1)
  • Snežana Glavonjić (1)
  • Snežana Trajkovski (1)
  • Snježana Pivaš (1)
  • Sonja Nenić Andreev (1)
  • Srdjan Grbić (1)
  • Srđan Grubić (1)
  • Srđan Pavlović (1)
  • Stefanija Georgieva (8)
  • Stevan Ćomić (1)
  • Svetlana Mirković Borčić (1)
  • Svetlana Pajić (1)
  • Svetlana Žikić (2)
  • Tamara Dragašević (1)
  • Tamara Lazić (3)
  • Tamara Matović (2)
  • Tatjana Bolpačić (22)
  • Tatjana Jovanović (1)
  • Tatjana Lukić (2)
  • Tijana Anđelić (1)
  • Tijana Drljević (1)
  • Tijana Rauš (1)
  • Tomislav Mimica (1)
  • Vedran Babik (1)
  • Vedrana Božić (2)
  • Vedrana Vukša (1)
  • Velibor Ilić (1)
  • Veljko Stanojković (1)
  • Veljko Žarić (1)
  • Veroljub Zmijanac (1)
  • Vesna Stojanvić (1)
  • Violeta Kovačević (1)
  • Vladan Buha (1)
  • Vladan Matović (1)
  • Vladimir Petković (2)
  • Vladimir Popović (1)
  • Vladimir Stojković (1)
  • Yeghishe Avagyan (1)
  • Žaklina Teofilović (2)
  • Žarko Milovanović (1)
  • Žarko Savić (1)
  • Željko Ćulibrk (1)
  • Željko Vidojević (1)
  • Živka Mutlak (1)
  • Živorad Radovanović (1)
  • Zoran Blagojević (1)
  • Zoran Daljević (1)
  • Zorica Dinić (1)
  • Zorica Popović (1)
  • Đorđe Koprivica (2)
  • Đorđe Milinković (1)
  • Đorđe Živanović (1)
  • Trenutno nema magazina